Таблица налога на лошадиные силы — расчет транспортного налога по формуле
Таблица налога на лошадиные силы и пример расчета
Размер транспортного налога определяется в каждом регионе индивидуально, именно поэтому средства, оплачиваемые собственниками транспортных средств, поступают в региональный бюджет. Основные положения о транспортном налоге описаны в главе 28 НК РФ и регулируются данной статьей.
- Таблица налога на лошадиные силы ↓
- Основания взимания налога ↓
- С каких ТС взимается ↓
- С каких ТС не взимается ↓
- Расчет налога на лошадиные силы ↓
- Формулы для расчета ↓
- Примеры расчета ↓
- Перевод киловатт в лошадиные силы ↓
- Контроль налога на лошадиные силы ↓
Таблица налога на лошадиные силы
| Объект налогообложения | Ставка (руб.) |
| Легковой автомобиль (учет каждой лошадиной силы) | |
| Мощность до 100 лошадиных сил или до 73,55 кВт | 2,5 |
| Мощность более 100 лошадиных сил до 150 или более 73,55 кВт – 110,33 кВт включительно | 3,5 |
| от 150–200 л. с. или более 110,33–147,1 кВт включительно | 5 |
| От 200–250 л. с. или более 147,1–183,9 кВт включительно | 7,5 |
| более 250 л. с.или более 183,9 кВт | 15 |
| Мотоциклы и мотороллеры (учет каждой лошадиной силы) | |
| Свыше 20 л. с. или до 14,7 кВт включительно | 1 |
| Более 20 л. с.–35 л. с. или более 14,7–25,74 кВт включительно | 2 |
| более 35 л. с. или выше 25,74 кВт | 5 |
| Автобусы (учет каждой лошадиной силы) | |
| 200 л. с. или до 147,1 кВт включительно | 5 |
| Более 200 л. с. или более 147,1 кВт | 10 |
| Грузовые автомобили (учет каждой лошадиной силы) | |
| до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно | 2,5 |
| более 100 л. с.–150 л. с. или больше 73,55 кВт до 110,33 кВт включительно | 4 |
| больше 150 л.с. – 200 л. с. или более 110,33 кВт – 147,1 кВт включительно | 5 |
| Более 200–250 л. с. или больше 147,1 кВт до 183,9 кВт включительно | 6,5 |
| Более 250 л. с. или более 183,9 кВт | 8,5 |
| Самоходные транспортные средства: механизмы и машины на пневматическом и гусеничном ходу (учет каждой лошадиной силы) | 5 |
| Снегоходы. Мотосани (учет каждой лошадиной силы) | |
| До 50 л. с. или до 36,77 кВт включительно | 2,5 |
| более 50 л. с. или более 36,77 кВт | 5 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства (учет каждой лошадиной силы) | |
| до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно | 10 |
| более 100 л. с. или более 73,55 кВт | 20 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда (учет каждой лошадиной силы) | |
| до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно | 20 |
| более 100 л. с. или более 73,55 кВт | 40 |
| Гидроциклы (учет каждой лошадиной силы) | |
| до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно | 25 |
| Более 100 л. с. или более 73,55 кВт | 50 |
| Суда буксируемые – несамоходные, для которых определяется валовая вместимость (учет каждой лошадиной силы) | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, с двигателем (учет каждой лошадиной силы) | 25 |
| Самолеты с реактивным двигателем (учет каждой лошадиной силы) | 20 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (учет каждой лошадиной силы) | 200 |
Основания взимания налога
Законодательством обязанность собственника транспортного средства прописана в налоговом кодексе. Для описания правоотношений в этой сфере уделяется целая глава НК РФ. Всю информацию о налоговой лошадиной силе и налоге на нее можно прочитать в главе 28 Налогового кодекса.
Оплата налога обязана быть осуществлена если:
- Транспортным средством не пользуются.
- ТС находится на ремонте.
- ТС угнано.
Обычно на почтовое отделение приходит письмо с бланком оплаты из Налоговой, которое необходимо оплатить. Если письмо с почты не пришло, необходимо самостоятельно уточнить сумму налога в ближайшем отделении налоговой и произвести оплату.
С каких ТС взимается
Согласно законодательству Российской Федерации транспортный налог или налог на лошадиные силы обязаны оплачивать собственники любых автомобилей. Исключением является лишь сельскохозяйственный автомобиль. Оплачивается налог на лошадиные силы каждый год.
Куда идут средства, направленные в счет оплаты транспортного налога:
- На покрытие расходов, связанных с ремонтом дорог.
- На покрытие расходов, связанных с обслуживанием автомобильных дорог.
- За причиненный вред, который приносят выхлопы автомобилей для окружающей среды.
С каких ТС не взимается
Безусловно, транспортный налог обязан быть своевременно оплачен, но существует определенная категория граждан, которые освобождаются от оплаты:
- Люди с ограниченными возможностями. Размеры льгот для инвалидов определяются в каждом регионе индивидуально.
- Военные.
- Сотрудники полиции.
Расчет налога на лошадиные силы
Самостоятельно производить расчет налога на лошадиные силы рядовому человеку нет необходимости. Все необходимые суммы рассчитывает и предоставляет налоговая инспекция. Однако законодательством. Нашей страны предусмотрено, что любой гражданин, в собственности которого имеется транспортное средство, обязан его зарегистрировать и в дальнейшем оплачивать транспортный налог.
Важно: за незарегистрированное транспортное средство начисляется штрафная санкция.
Расчет данного вида налога юридическими лицами производится самостоятельно путем своевременной подачи информации о ТС в налоговый орган. Расчет этого вида налога также может быть рассчитан физическими лицами самостоятельно. Для этого необходимо обладать следующей информацией:
- Ставку налога в том регионе, в котором должна произойти регистрация транспортного средства.
- Знать количество лошадиных сил того ТС, за которое обязан быть оплачен налог.
Полученная сумма будет являться налогом на один год. В случае если автомобиль был зарегистрирован меньше года, налог будет меньше.
Формулы для расчета
Налог на транспортные средства, которые оборудованы двигателями, взимается с каждой лошадиной силы мощности.
Ставка налога * количество лошадиных сил = сумма – налог.
Важно: определенные регионы при расчете транспортного налога учитывают так же:
- Возраст автомобиля.
- Срок эксплуатации.
Так, если автомобиль выпущен в 2008 году, для расчета берут ставку за три года.
Примеры расчета
Пример №1:
- Автомобиль ВАЗ «Приора».
- Автомобиль зарегистрирован в Воронеже.
- Двигатель по паспорту имеет мощность 98 л.с.
- Ставка налоговая по этому региону – 20 рублей.
- 98 л.с. * 20 (ставку)= 1960 рублей.
Транспортный налог составит 1960 рублей за 12 месяцев.
Пример №2:
- Автомобиль Рено «Логан».
- Регистрация в Москве.
- Поставлена машина на учет 2012 году в мае месяце.
- Автомобиль состоял на учете – 8 меясцев.
- Налоговая ставка региона – 12 рублей.
- Мощность двигателя автомобиля – 75 л.с.
Узнаем срок эксплуатации автомобиля: 8/12=0,6.
12 * 75 * 0,6 = 540.
Транспортный налог на этот автомобиль составит 540 рублей за 8 месяцев.
Перевод киловатт в лошадиные силы
Для того чтобы понять сколько «лошадей» под капотом вашей ласточки можно воспользоваться следующими способами:
- Просмотреть технический паспорт автомобиля. В пакете документов на машину указывается серийный номер двигателя. Для того чтобы определить количество лошадиных сил необходимо сложить все цифры серийного номера. Полученную цифру необходимо разделить на 8,5. Цифра, которая будет получена в итоге и будет лошадиной силой автомобиля.
- Также можно посетить сервисные центры, где при помощи специального диагностического оборудования будет установлено количество л.с.
- Для того чтобы узнать мощность двигателя в кВт необходимо мощность автомобиля умножить на 1,35962.
- Также можно получить значение в кВт путем деления мощности на 0,735.
Контроль налога на лошадиные силы
Ранее контроль за оплатой транспортного налога входил в обязанность сотрудников ГИБДД. На сегодняшний день данный контроль осуществляет налоговая инспекция. По законодательству нашей страны при прохождении технического осмотра в налоговой оплачивается специальный квиток. Это означает, что в налоговой существуют данные о наличии автомобиля, и налог будет начисляться, и уклониться от его оплаты, не получиться.
Оплате также подлежат зарегистрированные автомобили и даже если машина не эксплуатируется, находится в ремонте или угнана – налог будет начислен и его обязаны оплатить. Важно, если ТС не пользуется – снимите его с учета.
Транспортный налог на авто в 2020 году. Калькулятор налога на автомобиль
Транспортный налог на автомобиль рассчитывается по стандартной формуле. Указанное в ПТС авто количество лошадиных сил (л.с. или к кВт) умножается на действующую ставку налога в регионе регистрации транспортного средства. Полученное число умножается на коэффициент, вычисляемый как отношение числа полных месяцев владения автомобилем к числу «12».
Пример. Допустим, Вы владеете транспортным средством Лада Vesta, мощность двигателя составляет 82 лошадиные силы и Вы проживаете в Центральном регионе — Москве. Ставка транспортного налога в 2019 году (указано в таблице ниже) равна 12 рублей. При расчете транспортного налога на автомобиль за 1 год составит: 12 рублей х 82 лошадиные силы = 984 рубля.
Если в ПТС не указаны лошадиные силы автомобиля, то обязательно указывается мощность в кВт. Для этого требуется пересчет киловатт мощности автомобиля в лошадиные силы. Не пугайтесь, пересчет очень простой: 1 кВт = 1,35962 л.с. Полученную сумму транспортного налога на автомобиль округляют до сотых.
Таблица самостоятельного расчета транспортного налога
Налоговый калькулятор на авто онлайн 2020
Ставка транспортного налога на авто в Москве на 2020 год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) |
|---|---|
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (рассчитывается транспортный налог с каждой лошадиной силы автотранспортного средства): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | 45 |
| свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (расчет транспортного налога производить с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно | 7 |
| свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 15 |
| свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 15 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 26 |
| свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) | 55 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 26 |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 38 |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (рассчитывается транспортный налог с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Льготы, предоставляемые для уплаты транспортного налога
Придерживаясь правил региональных законов, от уплаты транспортного налога освобождаются:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков.
- Для Москвы — представители (один из двух родителей) многодетных семей.
- Для Санкт-Петербурга — только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей.
- Отдельному ряду граждан предоставляется льгота на транспортный налог при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л.с.
| Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота | Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации | Основания предоставления льготы | Размер | Ед. изм. | Условия предоставления льготы | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования | подпункт 1 пункта 1 статьи 4 | положения учредительных документов (устав, положения), определяющие пассажирские перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление пассажирских перевозок | 100 | % | Расчет транспортного налога по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (кроме такси) (подпункт 1 пункта 1 стать 4). К транспортным средствам, освобождаемым от налогообложения, относятся транспортные средства, использующие единые условия перевозки пассажиров по единым тарифам за проезд, установленным органами исполнительной власти города Москвы, рассчитать транспортный налог с учетом предоставления всех льгот на проезд, утвержденных в установленном порядке; льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ЮЛ |
| резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» | подпункт 2 пункта 1 статьи 4 | выписка из реестра резидентов особой экономической зоны, выданная органом управления особой экономической зоной | 100 | % | по транспортным средствам, зарегистрированным на резидентов с момента включения их в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на пять лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства (подпункт 2 пункта 1 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ЮЛ |
| Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, | подпункт 3 пункта 1 статьи 4 | заявление; книжка Героя или орденская книжка | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 3 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4), льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны; | подпункт 4 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение установленного образца | 100 | % | рассчет транспортного налога по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 4 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий | подпункт 5 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение или свидетельство о праве на льготы установленного образца | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 5 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| инвалиды I и II групп | подпункт 6 пункта 1 статьи 4 | заявление; справка медицинского учреждения установленного образца, подтверждающая факт установления I или II группы инвалидности. | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 6 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны | подпункт 7 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение о праве на льготы установленного образца | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 7 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида | подпункт 8 пункта 1 статьи 4 | заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка, указанного в заявлении; копия акта (выписка из акта) органов опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки (попечительства); справка установленного образца, подтверждающая факт установления этому ребенку категории инвалидности «ребенок-инвалид»; сведения о втором родителе (усыновителе) опекуне, попечителе (Ф.И.О. и адрес места жительства) | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 8 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4) и только одному из родителей (усыновителей) , опекуну, попечителю ребенка-инвалида (подпункт 8 пункта 1 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4); | ФЛ ИП |
| рассчитать транспортный налог для лица, имеющего автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно | подпункт 9 пункта 1 статьи 4 | заявление; копия паспорта транспортного средства | 100 | % | по одному транспортному средству (подпункт 9 пункта 1 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ЮЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей) в многодетной семье | подпункт 10 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение многодетной семьи города Москвы; сведения о втором родителе (усыновителе) (Ф.И.О. и адрес места жительства) | 100 | % | по одному транспортному средству и только одному из родителей (усыновителей) (подпункт 10 пункта 1 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» | подпункт 11 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение установленного образца | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 11 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах | подпункт 12 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение установленного образца | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 12 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), рассчитать транспортный налог при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику | подпункт 13 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение установленного образца | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 13 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
| один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий | подпункт 14 пункта 1 статьи 4 | заявление; удостоверение установленного образца | 100 | % | по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 14 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4) | ФЛ ИП |
Рассчитать транспортный налог правильно в 2020 году
Транспортный налог на роскошь автомобиль в 2020 году
Формула расчета транспортного налога на автомобиль, стоимость которого превышает 3 млн. руб. и владение автомобилем составляет более 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)
Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 млн. руб. и при владении ее менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)
Расчет повышающего коэффициент транспортного налога (ст.362 НК РФ)
Повышающий коэффициент согласно статье 362 НК РФ, глава 28:
- 1,1 — для легковых автомобилей стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
- 1,3 — для легковых авто стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
- 1,5 — для легковых машин стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
- 2 — для легковых авто стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
- 3 — в отношении легковых машин стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
- 3 — для легковых авто стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Сроки уплаты транспортного налога на машину
Транспортный налог на автомобиль выплачивается по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника транспортного средства.
Физические лица выплачивают транспортный налог на авто не позже 1 декабря каждого года (статья 363 НК РФ), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с платежной квитанцией. При отсутствии оплаты транспортного налога в требуемый срок начисляется пеня, размер налога увеличивается на некоторый процент ежемесячно.
Рассчет транспортного налога для юридических лиц
Юридические лица обязаны рассчитывать транспортный налог на каждый автомобиль самостоятельно и проводить ежеквартальные авансовые платежи (выплаты по 1/4 в ФНС от общей суммы всех ТС ведомства). Если во владении организации имеется дорогое авто, внесенное в спец. перечень Министерства промышленности и торговли РФ, то авансовые платежи юр.лицом выплачиваются сразу с учетом установленного повышающего коэффициента (коэффициента на роскошный автомобиль).
По итогам календарного года оставшаяся часть налога должна быть выплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным. Выплачивать рассчитанный транспортный налог необходимо в согласно установленным законами срокам сдачи налоговых деклараций.
Источник Источник Источник Источник Источник http://prostopozvonite.com/avtopravo/avtonalog/tablica-na-loshadinye-sily.html
Источник http://avtofun.ru/art_calculator_naloga_na_auto.php
